Roth IRA to interesujące konto emerytalne dostępne dla prawie wszystkich pracujących mieszkańców USA. Warto wiedzieć, czym się różni od tradycyjnego konta IRA i jak może dopomóc nam w osiągnięciu naszych finansowych celów.
Co to jest Roth IRA
Program emerytalny Roth IRA został nazwany od nazwiska pomysłodawcy – senatora Williama V. Rotha. Jest on podobny do zwykłego IRA (Individual Retirement Arrangement), ale wpłaty na Roth nie są odpisem podatkowym, a przepisy dotyczące wpłat i wypłat są dogodniejsze.
Przeczytaj Publication 560, Individual Retirement Arrangements, którą można zamówić pod numerem 1-800-TAX FORMs albo pobrać z sieci pod adresem irs.gov/publications/p590. Informacje o Roth IRS i innych indywidualnych programach emerytalnych w języku polskim znajdziesz też w książce pt. Amerykańskie emerytury.
IRA czy Roth IRA
W zasadzie wybór pomiędzy tradycyjnym kontem IRA a Roth sprowadza się do tego, czy w przyszłości będziesz w niższym przedziale podatkowym niż teraz. Jeżeli teraz płacisz wyższą stawkę podatkową niż w czasie, gdy będziesz robił wypłaty z konta, to warto deponować środki na IRA i korzystać z podatkowej ulgi teraz. Ale jeżeli spodziewasz się w przyszłości hojnej emerytury zakładowej czy czynszu z kamienicy, to na emeryturze podatki ci nie spadną, więc rozważ Roth.
Roth IRA przyda się w każdym wieku: gdy chcesz uniknąć podatków od inwestycji, gdy zarabiasz za dużo, żeby wpłacać na tradycyjne konto IRA, albo gdy obawiasz się zamrozić pieniądze na długi czas. Roth się przyda jako konto do handlu papierami wartościowymi, z którego nie musisz rozliczać się z podatków.
Wpłacasz tak długo, jak chcesz
Na Roth wolno deponować do 7,000 dol. w roku 2024 plus 1,000 dol. dla osób po pięćdziesiątce, ale nie więcej niż w danym roku wynosiły zarobki z pracy twojej albo twego małżonka (earned income).
W przeszłości konto Roth IRA miało taką przewagę nad tradycyjnym, że na tradycyjne nie wolno było wpłacać po ukończeniu 70 i pół roku, a na Roth można było wpłaty kontynuować niezależnie od wieku.
Po wejściu w życie ustawy SECURE Act, na obydwa konta możesz deponować środki w każdym wieku, jeżeli ty albo małżonek macie przychody z pracy i rodzinne zarobki poniżej ustalonego wysokiego limitu.
Wypłaty z Roth IRA bez podatków i bez kary
Konto Roth oferuje znacznie więcej elastyczności niż tradycyjne IRA. Pieniądze z Roth IRA można wybrać w każdej chwili, bez podatków i kar. Obowiązuje tu zasada „first in, first out”, czyli najpierw wypłacamy swoje depozyty. Natomiast przychody z konta Roth IRA (odsetki, dywidendy, przyrost kapitału) powinny pozostać na koncie, aż ukończysz 59.5 roku oraz aż konto istnieć będzie co najmniej 5 lat. Uwaga: Dana kwota nie musi leżeć na Roth 5 lat, tylko pierwsza wpłata powinna być poczyniona co najmniej przed pięciu laty. Wniosek: warto założyć Roth jak najszybciej i wpłacać na nie regularnie.
Jeżeli zechcesz zlikwidować konto Roth przed ukończeniem 59.5 roku, to od zysków na koncie (nie od wypłaconej kwoty) przyjdzie ci zapłacić 10 proc. kary. Wyjątkiem są (jak w przypadku tradycyjnego IRA) szczególne okoliczności: niepełnosprawność czy śmierć podatnika, użycie środków na zakup pierwszego domu, pokrycie kosztów edukacji albo znacznych rachunków medycznych itp.
Nie ma obowiązku likwidacji Roth IRA
Przepisy dotyczące wypłat z tradycyjnego IRA i Roth są odmienne.
Konto IRA musisz zacząć stopniowo likwidować po osiągnięciu wieku 73 lat, nawet jeżeli pieniądze nie są ci teraz potrzebne. Za zaniedbanie minimalnej wypłaty (required minimum distribution) z IRA grozi kara w wysokości 50 proc. kwoty, która powinna być wybrana. Twoja pierwsza wypłata RMD musi być wzięta do 1 kwietnia w roku, w którym kończysz 73 lata. Następnie wypłaty RMD mają być czynione do 31 grudnia każdego roku.
Obowiązek likwidacji nie dotyczy kont Roth. Można je zatrzymać tak długo, jak chcemy, i kontynuować ochronę przed podatkami.
Wypłaty z Roth nie wpływają na Social Security
Dla emerytów mających inne przychody (w tym wypłaty z tradycyjnych kont emerytalnych), część emerytury Social Security może być opodatkowana. Dzieje się to wtedy, gdy połowa emerytury czy renty Social Security plus cały inny dochód przekracza 25,000 dol. dla osoby samotnej i 32,000 dol. dla małżeństwa w danym roku.
Natomiast kwoty wypłacone z konta Roth nie są doliczane do przychodu, więc nie wpływają na opodatkowanie świadczeń Social Security ani podwyższenie ceny ubezpieczenia Medicare.
Roth w spadku bez podatków
Ważną zaletą konta Roth jest łatwa i bezpłatna sukcesja majątkowa. Beneficjent konta Roth przejmie je bez żadnych podatków, niezależnie od tego, czy mieszka w Stanach, czy w Polsce.
Dla odróżnienia, wypłata z odziedziczonego tradycyjnego konta IRA jest dla spadkobiercy w pełni opodatkowana zgodnie z jego przedziałem podatkowym. Spadkobierca – cudzoziemiec zapłaci jeszcze więcej, bo 30 proc. płaskiego podatku (non-resident tax).
Roth dla aktywnych inwestorów
Konto emerytalne, wbrew nazwie, nie musi być nudnym miejscem na pieniądze dostępne za kilkadziesiąt lat.
Roth IRA jest idealnym instrumentem dla inwestorów, a nawet traderów. Powód jest taki, że wszystkie transakcje na normalnym koncie muszą być zgłoszone na rozliczeniu podatkowym i podatek zapłacony za dany rok. Jeżeli kupisz jakieś akcje czy fundusze powiernicze i sprzedasz je, to musisz się z tego rozliczyć niezależnie od tego, czy zrealizowałeś zysk czy stratę. Dla aktywnych traderów to jest koszmar.
Jeżeli natomiast te same transakcje wykonasz na koncie emerytalnym, to raportować ich do IRS nie musisz. Podatek od zysków zapłacisz dopiero po likwidacji konta. Z drugiej strony pamiętaj, że strat poniesionych na kontach emerytalnych nie będziesz mógł odliczyć od podatków.
Jak widać, konto Roth IRA ma wiele zalet dla osoby w każdym wieku.
Elżbieta Baumgartner
Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu poradników m.in. „Jak oszczędzać na podatkach”, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Jak inwestować w fundusze powiernicze” i wielu innych. Są one dostępne w D&Z House of Books, 5507 W. Belmont Ave. w Chicago, albo bezpośrednio od wydawcy, Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492, www.poradniksukces.com.
