Co roku zmieniają się trochę przepisy Social Security - waloryzowane są świadczenia i niektóre pułapy, czasami nowelizowane niektóre reguły. Warto wiedzieć, co zmienia się w roku 2024.
Podwyżka świadczeń
Świadczenia Social Security są co roku podwyższane o tyle, ile wynosi wzrost kosztów utrzymania (Cost of Living Adjustment, w skrócie COLA). Ponad 70 milionów emerytów i rencistów otrzyma od początku tego roku podwyżkę w wysokości 3.2 proc. z powodu inflacji, znacznie mniejszą niż w roku ubiegłym. Przeciętny emeryt w roku 2024 dostaje 1,907 dol., a małżeństwo seniorów – 3,033 dolarów miesięcznie.
Większa maksymalna emerytura
Maksymalne świadczenie Social Security zależy od wieku, w jakim pracownik o nie się ubiega: im później, tym jest ono większe.
Osoba, która przejdzie na emeryturę w wieku 67 lat, może otrzymać maksymalnie 3,822 dol. miesięcznie w roku 2024, a ta, która rozpocznie pobieranie świadczeń w wieku 62 lat, może dostać tylko do 2,710 dol. miesięcznie. Maksymalna wysokość emerytury dla osoby, która poczekała do 70 lat, sięga 4,873 dolarów.
Wzrasta pełny wiek emerytalny
Wiemy, że wiek emerytalny w USA stopniowo idzie w górę, co zostało uchwalone przez Kongres i zatwierdzone przez prezydenta Regana 40 lat temu, jeszcze w 1983 roku.
Przypomnijmy, że dla osób z lat 1943-1954 pełny wiek emerytalny wynosi 66 lat, a wzrasta stopniowo o 2 miesiące dla urodzonych w roku 1955 i później, po czym osiąga 67 lat osób z roku 1960.
Szczegóły pokazuje Retirement Age Calculator www.ssa.gov/planners/retire/ageincrease.html.
Drożeje Medicare
Choć w roku 2023 ubezpieczenie Medicare potaniało, teraz drożeje. Składki wzrosną z 164.90 do 174.70 dol. miesięcznie w roku 2024. Ale nie dla wszystkich.
Administracja Social Security nie może dowolnie podnosić ceny Medicare, bowiem seniorów chroni reguła zwana „hold harmless rule”. Dzięki niej, z powodu podwyżki składek, emeryt czy rencista w danym roku nie może dostawać mniej świadczeń niż w roku ubiegłym. Skoro w tym roku podwyżka świadczeń wynosi 3.2 proc., odbiorcy małych emerytur mogą płacić mniej niż 174.90 na Medicare.
Trzeba zarabiać więcej, by być ubezpieczonym
Ważna zmiana dotyczy progu zarobków potrzebnych do zaliczenia kwartału ubezpieczenia Social Security. Od 1 stycznia 2024 roku należy zarobić kwartalnie o 40 dol. więcej, czyli co najmniej 1,730. Znaczy to, że do zaliczenia roku ubezpieczenia trzeba mieć przychód z pracy równy co najmniej 6,920 dol. Przypomnę, że całą tę kwotę można zarobić w dowolnym miesiącu czy miesiącach, a zaliczone nam będą 4 kwartały, czyli cały rok kalendarzowy.
Wyższe składki dla bogatych
Składka od wynagrodzeń wynosząca 12.4 proc. od dochodów (płac i wynagrodzeń, ale nie dochodów z inwestycji) stanowi około 90 proc. przychodów uzyskiwanych przez SSA każdego roku.
Kilkanaście milionów osób zapłaci Administracji Social Security więcej, bowiem podwyższona została do 168,600 dol. podstawa zarobków, od których płaci się składki. Jest to o $8,400 więcej niż w roku 2023.
Inne przepisy pozostały takie same. Dodatkowe 0.9 proc. pobierane jest na Medicare od wynagrodzeń przekraczających 250,000 dol. dla małżeństw i 200,000 dol. dla osób samotnych. Oprócz tego 3.8 proc. podatku na Medicare jest potrącane od niektórych przychodów z inwestycji zamożnych podatników.
Więcej informacji w witrynie Administracji Social Security: dow.ssa.gov.
Można dorabiać więcej
Około 65 proc. pracowników decyduje się na emeryturę przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego. Osoby te otrzymują trwale obniżone miesięczne świadczenie i mogą być narażone na tzw. „test zarobków emerytalnych” (retirement earnings test). Polega on na tym, że emeryci, którzy nie osiągnęli pełnego wieku emerytalnego, mogą w roku 2024 zarabiać tylko do 22,320 dol. (1,860 dol. miesięcznie) bez redukcji ich świadczeń Social Security. Jest to o 1,080 dol. więcej niż rok wcześniej. Dolar emerytury będzie im wstrzymany na każde dwa dolary zarobione powyżej tego pułapu.
Ci, którzy osiągną pełny wiek emerytalny w 2024 roku, mogą zarobić do 59,520 dol., o 3,000 dol. więcej niż w roku 2023, a każde trzy dolary nadwyżki spowodują redukcję emerytury o dolara.
Niepełnosprawni renciści mogą w 2024 roku dorabiać 1,550 dol. miesięcznie bez utraty renty, a niewidomi – aż do 2,590 dol. miesięcznie.
Zapłacisz więcej podatków od świadczeń Social Security
Istnieje większe prawdopodobieństwo, że część twojej emerytury czy renty zostanie opodatkowana. O tym Administracja Social Security nie mówi. Wynika to z faktu, że niektóre reguły SSA pozostają takie same, ale zwiększają się twoje zarobki.
Wspomniana reforma systemu Social Security z roku 1983 r. wprowadziła opodatkowanie do 50% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych według stawek federalnych, jeśli tymczasowy dochód danej osoby przekracza 25,000 dol. lub 32,000 dol. dla małżeństw rozliczających się razem z podatków. W 1993 r. dodano drugi poziom opodatkowania. Osoby samotnie, których dochód przekracza 34,000 dol. lub pary rozliczające się razem z dochodem przekraczającym 44,000 dol., mogą mieć opodatkowanych do 85 proc. swoich świadczeń.
Chociaż te pułapy dochodów zostały ustalone odpowiednio 40 i 30 lat temu, ani razu nie skorygowano ich o inflację. I tak, stopniowa zwyżka rent, emerytur i innych przychodów seniorów powiększa prawdopodobieństwo, że część ich świadczeń z Social Security zostanie opodatkowana.
Ponieważ w roku 2024 wypłaty rosną o kolejne 3.2%, więcej odbiorców niż kiedykolwiek będzie winnych podatek od części swoich świadczeń Social Security.
Elżbieta Baumgartner
Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu książek-poradników m.in. "Ubezpieczenie społeczne Social Security", "WEP: Jak walczyć z redukcją Social Security dla Polaków","Emerytura reemigranta w Polsce". Są one dostępne w D&Z House of Books, 5507 W. Belmont Ave. w Chicago, albo bezpośrednio od wydawcy, Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492, www.poradniksukces.com
