Ustawy SECURE i CARES Act wniosły nowelizacje, które znajdą odzwierciedlenie na twoim zeznaniu podatkowym za rok 2020. Ponadto różne limity rosną z roku na rok z powodu inflacji. Warto wiedzieć o tych zmianach i dokonać odpowiednich manewrów jeszcze w tym roku kalendarzowym, by z nich skorzystać.
Wyższy odpis standardowy
Odpis standardowy (standard deduction) to kwota wolna od podatków, która zmniejsza wysokość dochodu podlegającego opodatkowaniu. Odliczenia te zależą od wieku i sytuacji rodzinnej podatnika oraz zwykle zwiększają się każdego roku z powodu inflacji. Odpis standardowy można wybrać zamiast wyszczególniania innych przysługujących nam ulg, co nazywa się itemization.
W roku 2020 odpis standardowy wynosi 12,400 dolarów, a w roku 2021 zostanie podniesiony do $12,550 dla osób indywidualnych i dwa razy tyle dla małżeństw rozliczających się razem. Osoby, które ukończyły 65 lat, mają odpis standardowy wyższy o $1,300, a osoby samotne – o $1,650 (odpowiednio $1,350 i $1,700 w roku 2021).
Sugestia: Jeżeli twój przychód jest niższy od kwoty wolnej od podatków, to nie musisz słać zeznania podatkowego. Pamiętaj, że świadczenia Social Security nie są uwzględniane przy niewielkich przychodach. Ale w niektórych okolicznościach warto posłać podatkową deklarację, na przykład, by otrzymać zwrot odprowadzonych zaliczek podatkowych, by dostać pieniądze od wujka Sama w postaci podatkowych kredytów (np. Earned Income Credit), czy zapewnić sobie otrzymanie drugiego zasiłku stymulacyjnego, jeżeli takowy zostanie uchwalony przez Kongres.
Możesz więcej odłożyć na emeryturę w pracy
Zanim skończy się rok, odłóż maksymalnie na emeryturę. W roku bieżącym został podniesiony do $19,500 (o 500 dolarów) limit składek na pracowniczych kontach emerytalnych 401(k), 403(b) i 457. Jeśli masz co najmniej 50 lat, możesz zdeponować dodatkowe $6,500 – o $500 więcej w porównaniu z ubiegłym rokiem.
Uwaga: Termin wpłat na konta pracownicze upływa z końcem roku.
Minimalne wypłaty z IRA później
Ustawa SECURE Act od 1 stycznia 2020 roku zmieniła zasady obowiązkowych minimalnych wypłat z kont IRA, a także 401(k), 403(b) i 457 (Required Minimum Distribution - RMD). Od 1 stycznia 2020 mamy obowiązek rozpoczęcia obowiązkowych wypłat z kont emerytalnych dopiero po ukończeniu 72. roku, a nie, jak poprzednio, od wieku 70 i pół roku. Oczywiście, możemy korzystać z pieniędzy wcześniej, ale od 72. roku musimy zacząć stopniową likwidację konta w tempie dyktowanym przez spodziewaną długość naszego życia.
Uchylone wymagane minimalne wypłaty z IRA w roku 2020
Jeżeli jesteś po 70-tce, to możesz być zdziwiony, że bank nie przysyła ci informacji o konieczności wypłaty minimalnej kwoty z konta emerytalnego (RMD).
Ustawa Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) uchwalona w marcu 2020 roku całkowicie zniosła wymagane minimalne wypłaty z kont emerytalnych w roku 2020 z powodu utrudnień spowodowanych przez pandemię. Wypłaty RMD są normalnym dochodem podlegającym opodatkowaniu. Zmiana ta może oznaczać, że niektórzy emeryci będą mieli niższe dochody podlegające opodatkowaniu, a tym samym będą winni mniej federalnego podatku dochodowego.
Seniorzy mogą nadal wpłacać na konta IRA
Ważna jest jeszcze inna zmiana. Przed rokiem 2020, po osiągnięciu wieku RMD nie wolno było więcej wpłacać na konto IRA. Teraz możesz kontynuować wpłaty na IRA niezależnie od wieku, pod warunkiem, że masz wynagrodzenie z własnej (albo małżonka) pracy najemnej albo z działalności gospodarczej (self-employment).
Wniosek: Obniżysz podatki na rok 2020, jeżeli wpłacisz na konto IRA niezależnie od twego wieku, pod warunkiem, że ty albo małżonek mieliście przychód z pracy. Oprócz tego może należeć ci się będzie kredyt oszczędnościowy. Czytaj dalej.
Wyższe limity kredytu oszczędnościowego
Wpłaciwszy na konto IRA możesz dostać prezent od Wujka Sama - mało znany kredyt emerytalny (saver’s credit), do którego w tym roku trochę łatwiej się zakwalifikować, bo wzrosły limity dochodów. Małżeństwa o zarobkach do $65,000 rocznie w roku 2020 mogą dostać od Wujka Sama za wpłatę na konto emerytalne do $2,000. Osoby samotne zarabiające poniżej $32,500 mogą otrzymać do tysiąca dolarów. Daje to do 50 proc. natychmiastowego zwrotu. Darmowe pieniądze! Ile lat musiałbyś czekać na taki zwrot trzymając pieniądze w banku, który płaci ci ułamek procenta rocznie?
Na wpłatę na konto IRA masz czas do 15 kwietnia przyszłego roku.
Zmiany w odliczeniach na cele charytatywne
Ustawa CARES stara się zachęcić Amerykanów do przekazywania środków na cele charytatywne podczas pandemii koronawirusa. Dzięki niej, na rozliczeniu za rok 2020 będziesz mógł odliczyć darowiznę do 300 dol. nawet jeśli zdecydujesz się na odliczenie standardowe (standard deduction).
Zwykle podatnicy mogą odpisywać darowizny na cele charytatywne tylko wtedy, gdy wyszczególniają odliczenia (itemize), w przeciwieństwie do korzystania z ulgi standardowej. Jeżeli wyszczególnisz odliczenia w zeznaniu podatkowym 2020, nie podlegasz limitowi 300 USD na datki na cele charytatywne, czyli możesz podarować i odpisać znacznie więcej – do 100 proc. skorygowanego dochodu brutto (AGI), a nie do 60 proc., jak normalnie.
Sugestia: Aby pomóc swemu kościołowi czy ulubionej polonijnej organizacji, poślij im czek jak najszybciej, by zrealizował się jeszcze w tym roku kalendarzowym. Oni dostaną wsparcie, a ty – odpis podatkowy.
Elżbieta Baumgartner
Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu książek-poradników. m.in. „Jak oszczędzać na podatkach, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Podręcznik ochrony majątkowej” i wielu innych. Są one dostępne w D&Z House of Books (5507 W. Belmont Ave. w Chicago) albo bezpośrednio od wydawcy:
Poradnik Sukces
255 Park Lane, Douglaston, NY 11363
Tel. 1-718-224-3492
E-mail: Ten adres pocztowy jest chroniony przed spamowaniem. Aby go zobaczyć, konieczne jest włączenie w przeglądarce obsługi JavaScript.
www.poradniksukces.com
